根据《中华人民共和国审计法》的规定，栖霞区审计局于2025年3月10日至6月30日，对2024年度区本级预算执行和决算草案以及其他财政收支情况进行了审计，主要审计了本级预算执行、部门预算、重点专项资金等方面的内容。现将审计结果公告如下：

一、区级财政管理及预算执行审计情况

2024年全区（仅指栖霞行政区，下同）总财力1556229万元。财政支出（含债务还本支出）1218708万元。年末一般公共预算结转52325万元，基金预算结转结余174082万元，国有资本经营预算年终结转结余285万元，预算稳定调节基金余额110829万元。

截至2024年末，全区政府债务余额为760587万元，在2024年政府债务限额790700万元以内。

本次重点审计了重大财政政策贯彻执行，财政运行，区级财政预决算草案编制，专项资金的使用、分配、绩效等情况。审计发现的主要问题有：

（一）财政资源统筹需进一步规范。一是截至2024年末，区财政相关账户滞留应上缴国库的非税收入20035.03万元。2025年1月，已全部缴库。二是截至2024年末，财政专户部分资金沉淀两年以上未使用，合计金额11453.55万元。

（二）资金分配下达管理需进一步加强。2024年省下专项转移支付资金指标中，未在30天内按时下达本级有关部门2021.59万元、超过30天且当年未下达本级有关部门1878.6万元。

二、区级部门预算执行审计情况

在对部门预算数据分析全覆盖基础上，现场延伸审计了12个政府组成部门、13个下属单位。从审计情况看，区级部门单位预算管理情况总体较好。审计发现的主要问题有：

（一）预算编制的精确度和执行率不高。一是部分项目预算执行率较低。二是个别单位预算编制不够细化，未全口径编制三公两项经费预算。

（二）政府采购与购买服务不够规范。一是部分单位落实采购人主体责任不到位，对招标代理机构监管审核不严，个别项目供应商投标文件未实质性响应招标文件。二是个别单位政府采购履约验收管理不严格。

（三）单位内部控制存在漏洞。一是个别单位合同签订不规范、未按合同约定的事项付款。二是部分单公车使用台账登记不全，申请使用流程控制不严。三是内控采购制度不够完善，价格竞争不充分。

三、重大政策落实跟踪审计情况

（一）支持经济发展专项资金使用情况。审计抽查2024年本区重大政策资金实际支付企业共计6558.25万元，发现个别专项资金存在预算执行率较低的问题。

（二）美丽乡村宜居村专项资金审计情况。一是个别街道专项资金未足额拨付。二是个别项目实施前未经充分的前期调研。三是个别项目决算总投资超立项、未按图施工、监理未完全履职。

四、重点民生资金和项目审计情况

（一）为民服务专项资金管理使用审计情况

组织开展栖霞区9家街道下属137个社区（村）为民服务专项资金审计。审计发现的主要问题有：一是部分社区（村）资金使用率较低；2家街道专项资金结余结转超两年未收回。二是监督管理不到位。2个社区（村）绿化养护合同签订不严谨，未严格履约；2个社区（村）工程项目结算不实，导致项目成本增加。

（二）市政养护项目建设管理审计情况。

对栖霞区城市管理局2022年至2024年市政道路、水务设施维护管理和园林绿化养护管理资金进行审计。发现的主要问题有：一是政策落实不到位。部分市政设施维护未严格执行指导价政策。二是项目管理不完善。合同签订执行、市政设施量核定和预算管理等环节的内控不足。三是资金管理不规范。未对近三年累计结余养护资金进行清理或纳入次年城维资金计划。

五、国有企业运营及管理审计情况

2024年对南京迈燕建设发展有限公司（以下简称“迈燕公司”）进行了资产负债损益审计。审计重点关注公司市政基础设施建设开发、投融资服务、房屋租赁、环境整治工程等内容。发现的主要问题有：一是政企政资分开不彻底。迈燕公司购置车辆为街道城管大队使用。二是内控管理不完善。迈燕公司内控制度未正式行文，部分条款与现行条例规定不一致。三是资产管理不规范。迈燕公司存在固定资产账账不符、账实不符的问题。

六、国有自然资源资产审计情况

2024年对栖霞街道领导干部开展国有自然资源资产审计，重点审计了该街道2021年至2023年水、土地等自然资源和相关生态环境保护事项。审计发现以下主要问题：一是水资源保护利用方面。存在部分河道断面水质不达标、部分河长公示牌遮挡不清等问题。二是资源环境工程项目方面。存在竣工结算不及时、合同执行不严格等问题。三是市容管理方面。存在擅自在道路两侧搭建建筑物等问题。

七、政府投资审计情况

2024年对74个政府投资项目开展审计监督。发现的主要问题有：一是建设管理不完善。个别项目工程发包管理不到位、招标代理等单位对投标文件审查不细致。二是投资管理不严格。部分项目未严格按照批复内容实施、未按合同办理结算、竣工决算不及时。三是建设领域政策落实不到位。工程进度款、质保金条款约定不够规范。

八、审计建议

（一）强化预算绩效管理，提升资金运行效能

加强财政资源统筹整合，规范非税收入管理。全面梳理并盘活沉淀财政资金，提升财政资金统筹使用效率。将绩效结果与预算调整、安排深度挂钩，切实提高预算编制精准度与资金运行效能。

（二）聚焦政策落地见效，持续增进民生福祉

建立项目进度与资金使用同步监控机制，强化项目资金全流程监管。继续优化财政支出结构，强化民生重点领域保障支出，兜牢基本“三保”底线。

（三）规范国企运营管理，严防国有资产流失

推进政企政资分开，厘清国有企业与行政部门的权责边界。加强资产和项目管理，定期进行资产清查，按规定开展结算审计，防止资产虚增和会计信息失真。

（四）严格履行投资管理程序，加强建设全过程管理

落实建设单位主体责任，依法实施政府投资项目建设，科学开展项目规划和调研论证等前期工作。健全完善内控制度和运行机制，加强建设全流程的管理监督。

南京市栖霞区审计局

2025年9月4日