第一条  为了创新财政监管方式，全面推行“双随机、一公开”工作，根据《 财政部门监督办法》（财政部令第69号）、《省政府办公厅关于建立双随机抽查机制 加强事中事后监管的通知》（苏政办发〔2015〕114号）及省市财政有关规定，制定本细则。

第二条  本细则所称“双随机、一公开”工作，是指区财政局依据法律法规规章实施财政执法检查时，采取随机抽取检查对象、随机选派执法检查人员并及时公开抽查情况和查处结果的活动。

第三条  区财政局依法对单位和个人（以下统称检查对象）属于随机抽查事项清单内的事项实施财政执法检查时，适用本细则。

第四条  税政科、财监科会同有关科室建立统一检查对象名录库。

第五条  税政科、财监科会同有关科室，依据《预算法》、《会计法》、《政府采购法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规规章制定随机抽查事项清单，明确抽查依据、抽查主体、抽查对象、抽查内容、抽查比例和频次、抽查方式等内容，报局领导批准后，向社会公开。

第六条  根据财政监管工作需要，以及相关法律法规规章发生立、改、废等变化时，税政科、财监科会同有关科室对随机抽查事项清单提出调整建议，报局领导批准后，对随机抽查事项清单进行动态调整。有关科室根据职责分工，配合做好本科室监管范围内的检查对象有关信息的确认。

第七条  办公室牵头建立统一的执法检查人员名录库。

第八条  开展财政执法检查前，按程序随机确定检查对象，随机选派检查人员。随机选派执法检查人员时，如果存在应予回避的情形，或者因不可抗力等因素不能执行检查时，应重新选派执法检查人员。

第九条  随机抽查可采取定向或不定向方式，并合理确定抽查比例和频次，对检查中发现问题的检查对象可增加抽查比例或频次。对一定时期内已被抽查过的检查对象，应避免重复抽查。

第十条  实施财政执法检查时，应严格遵守《财政部门监督办法》、《财政检查工作办法》和相关检查工作规则的要求。

第十一条  税政科、财监科对于检查发现的重大违规问题等，必要时可组织集中审理，明确政策界限、处理处罚尺度，与相关科室会签，报局领导签发处理处罚决定。

第十二条  对检查发现的违法违规行为，依法做出处理处罚；对不属于财政部门职权范围的事项，依法依纪移送其他部门处理。

第十三条  建立健全抽查诚信档案、失信联合惩戒和黑名单制度。在不涉密的情况下，应将处理处罚结果，及时向社会公开。

第十四条  根据随机抽查事项清单的变动情况和财政监管工作需要，财监科商税政科后对本细则进行修订。

第十五条  本细则自下发之日起实施并对外公布。

                                      南京市栖霞区财政局

                                      2017年12月27日